תקופת הפנסיה עלולה להיות קשה מבחינה כלכלית לגמלאים רבים. לכן, יש הקלות רבות שמטרתן לסייע לגמלאים, ולהגדיל להם את ההכנסה הפנויה. בין ההקלות ניתן למנות הטבות מס משתלמות, הנחות שונות וקיבוע הזכויות על פי החוק.
הטבות מס לפנסיונרים
המדינה תומכת באזרחים הוותיקים במספר דרכים, בין היתר על ידי מתן הטבות מס שונות:
- הטבת מס מוגדלת על הפקדה לחיסכון הפנסיוני
- פטור ממס על קצבה
- תיקון 190 לפקודה
- הקלות בתשלומי מס רווחי הון
- נקודות זיכוי שונות
מהו קיבוע זכויות מס הכנסה?
קיבוע זכויות הוא תהליך שמטרתו לאפשר הטבות מס לגמלאים. לפי פקודת מס הכנסה, קיבוע הזכויות הוא תהליך שבו נקבעים הפטורים וההטבות שהגמלאי יקבל על הכספים השונים שנחסכו באפיקים השונים, למשל בקופות הגמל, בחיסכון הפנסיוני ובקרנות ההשתלמות.
איך מבצעים את קיבוע הזכויות?
תהליך קבלת הפטור הוא פשוט יחסית, וכולל 2 שלבים בלבד – מילוי טופס 161ד' – בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א' לפקודה, והגשתו לסניף מס הכנסה הקרוב לביתכם. חשוב לדעת כי ניתן למלא את הטופס פעם אחת בלבד – ולכן בתחתית הטופס החוסך מחויב להצהיר שהוא מודע לכך שלא יוכל לשנות את החלטתו בעתיד.
איך ניתן לנצל את הפטור?
כאמור, קיבוע זכויות מס הכנסה מאפשר לחוסכים לקבל פטור ממס בגובה של 700 אלף ₪. ניתן לנצל את הפטור באחת מארבעה מסלולים:
- קצבה חודשית – במסלול זה, החוסכים מנצלים את הפטור ממס על ידי קבלת פטור מתשלום מס על הקצבה החודשית. מסלול זה מתאים במיוחד לאנשים שמקבלים הכנסות חודשיות רבות, באופן קבוע – ולא חד פעמי.
- היוון קצבה – ניתן לנצל את הפטור על ידי משיכה חד פעמית פטורה ממס של סכומי תגמולים. מסלול זה מיועד לחוסכים שצפויים לקבל סכום, תגמול, חד פעמי.
- פטור משולב – מסלול שמשלב את שני המסלולים הקודמים – קצבה חודשית והיוון קצבה. מדובר במסלול משתלם, אך בשביל להנות ממנו, יש להיעזר באנשי מקצוע מומחים בתחום, שיעזרו לכם לערוך תחזית עתידית של סכום ההכנסות ורמת החיים הצפויה.
- פטור על הפיצויים – מסלול שבו מנצלים את הפטור לצורך משיכת פיצויים פטורים ממס. מדובר במסלול פחות מבוקש, ורוב החוסכים בוחרים באחד משלושת המסלולים האחרים לניצול הפטור.
דרכים נוספות למימון בגיל השלישי
מלבד ניצול הטבות מס שונות, גמלאים יכולים להשתמש באפשרויות מימון נוספות:
- בלנדר הלוואות חברתיות – הלוואות מאנשים פרטיים לאנשים פרטיים.
- הלוואות בנקאיות – הלוואות מאחד הבנקים המסחריים בישראל.
- הלוואות חוץ בנקאיות – הלוואות מגוף פיננסי שאינו בנק.
- הלוואות מחברות כרטיסי האשראי – הלוואות מהירות ונגישות.
- הלוואות מחברות הביטוח – הלוואות משתלמות בתנאים נוחים.
לסיכום
טרם היציאה לפנסיה, מומלץ לבדוק מהם הזכויות וההטבות שמגיעות לכם. כך, תוכלו לנצל את מלוא הזכויות, ולהגדיל את ההכנסה הפנויה שלכם בשנות הפנסיה – במאות ואפילו באלפי שקלים. לכן, אם אתם עומדים לצאת לגמלאות, כדאי להתייעץ עם מומחים בתחום, ולדרוש את כל הזכויות שלכם.
